podatek dochodowy, rozliczenia podatkowe, przychody podatkowe, koszty podatkowe
www.PodatekDochodowy.pl
GOFIN.PL
lupa
Przychody podatkowe
Użytkowanie samochodu na podstawie umowy użyczenia w jazdach testowych a przychód w PIT
Przedsiębiorca zawarł umowę użyczenia samochodu do jazd testowych z zamiarem zakupu takiego pojazdu. Umowa została zawarta na 7 dni. Czy korzystanie z ww. pojazdu w celach testowych spowoduje powstanie przychodu z nieodpłatnych świadczeń? Sprzedawca z własnej inicjatywy wydał potencjalnemu klientowi w bezpłatne używanie pojazd do jazd testowych, w celu podjęcia decyzji dotyczącej jego zakupu.  Czytaj więcej »
Moment powstania przychodu podatkowego z tytułu przedawnionego zobowiązania
Spółka z o.o. (opodatkowana tzw. klasycznym CIT) posiada zobowiązanie wobec kontrahenta krajowego. Zobowiązanie to uległo przedawnieniu z dniem 31 grudnia 2023 r. (termin przedawnienia ww. roszczenia wynosił 3 lata). Czy w tej sytuacji spółka powinna była wykazać przychód podatkowy w grudniu 2023 r., czy 1 stycznia 2024 r., a może w dowolnym momencie 2024 r.?  Czytaj więcej »
Koszty podatkowe
Rozliczenie podatku
Zakup mieszkania do wspólności małżeńskiej za środki ze sprzedaży mieszkania jednego z małżonków a ulga mieszkaniowa
Osoba fizyczna sprzedała nieruchomość mieszkalną przed upływem 5 lat licząc od końca roku kalendarzowego, w którym ją nabyła. Nieruchomość ta stanowiła jej majątek odrębny (nabycie własności przed wstąpieniem w związek małżeński). Kwota ze sprzedaży mieszkania w całości została przeznaczona na zakup wspólnego (droższego) mieszkania małżonków. Czy osoba ta ma prawo do ulgi mieszkaniowej na całą ww. kwotę ze sprzedaży, czy tylko częściowo z uwagi na fakt, że nabywane mieszkanie stanowi wspólność małżeńską?  Czytaj więcej »
Darowizna a odliczenie przedsiębiorcy w PIT
Prowadzę własną firmę, korzystając z opodatkowania na zasadach ogólnych. Za namową wnuczki kupiłem w hurtowni sportowej i przekazałem stowarzyszeniu miłośników tańca puchary oraz medale na organizowany przez stowarzyszenie taneczny turniej mikołajkowy dla dzieci. Czy wartość tej darowizny mogę w zeznaniu podatkowym za 2024 r. odliczyć od dochodu?  Czytaj więcej »
Zryczałtowany podatek dochodowy
Składka zdrowotna w rozliczeniu ryczałtu ewidencjonowanego
W lipcu 2025 r. obroniłem pracę magisterską i 1 sierpnia br. zarejestrowałem jednoosobową działalność gospodarczą. Jako formę opodatkowania wybrałem ryczałt ewidencjonowany. W jaki sposób powinienem uwzględniać w obliczeniach należnego ryczałtu za dany miesiąc opłacaną przez siebie składkę zdrowotną? Czy składkę za sierpień br. powinienem skalkulować w rozliczeniu ryczałtu za ten (...) Czytaj więcej »
Ryczałt ewidencjonowany od przychodów z usług reklamowych
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, której głównym przedmiotem są usługi reklamowe (PKD 73.11.Z). Czy taka działalność może być opodatkowana ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych? Jeśli odpowiedź jest twierdząca, to jaka stawka ryczałtu ewidencjonowanego będzie właściwa?  Czytaj więcej »
Reprezentacja i reklama
Wycieczka integracyjna a koszty uzyskania przychodów
Spółka z o.o. z okazji jubileuszu powstania firmy zorganizowała wycieczkę integracyjną, którą opłaciła ze środków obrotowych. Uczestnikami wycieczki byli pracownicy firmy, tj. osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę i osoby zatrudnione na umowę zlecenia (niebędące przedsiębiorcami). Spółka sfinansowała koszty autokaru, biletów wstępu do muzeum, noclegów i wyżywienia. Czy wymienione koszty organizacji wycieczki stanowią koszty uzyskania przychodów?  Czytaj więcej »
Czy upominek dla klienta dołączany do zamówienia jest kosztem uzyskania przychodów?
Podatnik (osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą - handel, podatkowa księga przychodów i rozchodów) podczas pakowania przesyłki dla klienta, oprócz zamówionego towaru, dołącza kilka cukierków. Nie zawierają one logo firmowego, są to zwykłe cukierki kupione w sklepie. Czy wydatki na upominek dla klienta w postaci cukierków można ująć w kosztach uzyskania przychodów (jeśli tak, to w której kolumnie podatkowej księgi)?  Czytaj więcej »
Samochód w firmie
Koszty ładowania służbowego samochodu osobowego o napędzie elektrycznym
Spółka z o.o. kupiła samochód osobowy o napędzie elektrycznym. Zamierza przekazać go pracownikowi w celu umożliwienia mu prawidłowego wykonywania obowiązków służbowych na rzecz spółki. Jednocześnie dopuszcza możliwość korzystania przez niego z tego samochodu także w celach prywatnych. Pracownik w miejscu zamieszkania posiada oddzielny punkt poboru energii wyposażony w licznik, który jest dedykowany wyłącznie do ładowania tego samochodu służbowego. Czy zwrócone pracownikowi koszty ładowania służbowego samochodu osobowego o napędzie elektrycznym są ograniczone limitem 75%?  Czytaj więcej »
Koszty ubezpieczenia firmowego samochodu osobowego
Z posiadaniem samochodu osobowego nierozerwanie wiąże się ponoszenie kosztów na obowiązkowe ubezpieczenie OC za szkody związane z ruchem pojazdu. Gdy podatnicy chcą zwiększyć zakres ochrony, ponoszą dodatkowe koszty z tytułu wykupu polisy ubezpieczenia dobrowolnego. Jeżeli samochód stanowi składnik firmowego majątku, koszty poniesione na te ubezpieczenia mogą być ujmowane w rachunku (...) Czytaj więcej »
Podróże służbowe
Rozliczenia podatkowe związane z zagraniczną podróżą służbową pracownika
Spółka jawna wysłała jednego z pracowników w zagraniczną podróż służbową w celu przeprowadzenia wstępnych rozmów z potencjalnym kontrahentem. Jej rozliczenie obejmuje zarówno diety za czas podróży, jak i wydatki udokumentowane fakturami. Według jakiego kursu waluty należy dokonać jej rozliczenia w podatku dochodowym?  Czytaj więcej »
Opodatkowanie i oskładkowanie należności wypłacanych podróżującemu członkowi zarządu
Diety i inne należności za czas podróży członka zarządu są zwolnione z opodatkowania, jeśli nie przekraczają limitów określonych w rozporządzeniu z tytułu podróży służbowej. W pełnej wysokości stanowią natomiast podstawę wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne.  Czytaj więcej »
Leasing
Różnice kursowe
Różnice kursowe na kwocie VAT w przypadku sprzedaży krajowej w walucie obcej
Spółka z o.o. sprzedaje towary na rzecz kontrahentów krajowych, przy czym faktury na ich rzecz są wystawiane w walucie obcej, tylko kwota VAT należnego jest dodatkowo wykazywana w złotych. Zgodnie z ustaleniami stron, kontrahenci płacą za ww. faktury w walucie obcej (przelewem na rachunek walutowy spółki). Czy różnice na kwocie VAT, powstałe na rozrachunkach, stanowią różnice kursowe dla celów CIT (spółka ustala różnice kursowe tzw. metodą podatkową) i podlegają zaliczeniu odpowiednio do przychodów lub kosztów podatkowych?  Czytaj więcej »
Zapłata zobowiązania w walucie obcej z rachunku w złotych a różnice kursowe
Spółka z o.o. otrzymała fakturę od kontrahenta z Niemiec za kupione towary handlowe. Jest ona wyrażona w euro. Spółka zleciła w banku zapłatę tej faktury również w euro. Nie posiada jednak rachunku walutowego, więc przelew został zrealizowany z rachunku bieżącego prowadzonego w złotych. Bank przeliczył zapłatę po kursie sprzedaży obowiązującym (...) Czytaj więcej »
Opodatkowanie umów
Opodatkowanie należności z umowy o dzieło
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej wykona na rzecz spółki z o.o. projekt aranżacji poczekalni dla pacjentów i recepcji w nowo wybudowanym budynku w ramach umowy o dzieło, z której wynagrodzenie będzie opodatkowane zaliczkowo. Na poczet wykonania umowy wykonawca dzieła otrzymał już zaliczkę wynoszącą 30% ostatecznej ceny. Pozostała część należności zostanie uregulowana już po wykonaniu i odbiorze dzieła. W jaki sposób i w którym momencie spółka powinna wywiązać się z obowiązków (...) Czytaj więcej »
Umowa o dzieło z przeniesieniem praw autorskich - jakie koszty powinien zastosować płatnik?
Firma zawarła dwie umowy o dzieło z przeniesieniem praw autorskich. W jednej z nich wyodrębniono wynagrodzenie za wykonanie dzieła i wynagrodzenie za przeniesienie na zamawiającego autorskich praw majątkowych. W drugiej zaś znajduje się zapis, że wykonawca dzieła przenosi te prawa na zamawiającego nieodpłatnie. W jakiej wysokości należy zastosować koszty uzyskania przychodów przy obliczaniu zaliczki na podatek dochodowy od każdej z (...) Czytaj więcej »
Środki trwałe i wartości niematerialne
Dochody zagraniczne
Ważność certyfikatu rezydencji podatkowej
Uzyskanie certyfikatu rezydencji podatkowej aktualnego na moment dokonywania wypłat na rzecz danego podatnika jest konieczne w celu prawidłowej realizacji obowiązków przez płatnika.  Czytaj więcej »
Honorowanie zbiorczych certyfikatów rezydencji
W przypadku spółek osobowych można spotkać się z praktyką zagranicznych organów podatkowych polegającą na wydawaniu jednego, zbiorczego certyfikatu rezydencji dla wszystkich wspólników (podatników). Czy jest dopuszczalne, aby jeden certyfikat mógł potwierdzać miejsce rezydencji podatkowej wspólników spółki osobowej?  Czytaj więcej »
Dochody zagraniczne i różne metody opodatkowania
Gdy miejscem zamieszkania danej osoby jest Polska, to jest ona objęta nieograniczonym obowiązkiem podatkowym. To z kolei oznacza, że ze swoich dochodów zagranicznych rozlicza się z fiskusem w Polsce, stosując do nich odpowiednio jedną z dwóch metod zapobiegania podwójnemu opodatkowaniu. Poszukiwanie lepiej płatnych zajęć zarobkowych oraz duża swoboda w przemieszczaniu (...) Czytaj więcej »
Podatek u źródła zapłacony za kontrahenta zagranicznego a koszty uzyskania przychodów
Spółka z o.o. dokonuje wypłat należności na rzecz kontrahenta zagranicznego, w związku z którymi jest zobowiązana do poboru podatku u źródła. Strony ustaliły w umowie, że spółka zapłaci podatek u źródła z własnych środków, ubruttowiając ww. należność. Czy zapłacona przez spółkę kwota podatku u źródła może w tej sytuacji zostać (...) Czytaj więcej »
Polecamy także:
więcej »
Co nowego w 2025 roku ?
więcej »
Krajowy System e-Faktur
Nowy dział
więcej »
Serwis POLSKI ŁAD

Terminarz

październik 2025
PN WT ŚR CZ PT SO ND
1
2
3
4
5
6
8
9
11
12
13
14
16
17
18
19
21
22
23
24
25
26
28
29
30
IIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXII
sklep.gofin.pl - RABATY, NAGRODY, PROMOCJE
NEWSLETTERY
Fachowe czasopisma - PoznajProdukty.gofin.pl
Rozliczanie podatku dochodowego, podatku VAT oraz innych podatków i opłat
Vademecum Podatnika - podstawowe informacje dotyczące podatków

GOFIN PODPOWIADA

Kompleksowe opracowania tematyczne

więcej »

DRUKI - Podatek dochodowy

Darmowe druki aktywne

więcej »

WSKAŹNIKI

Bieżące wskaźniki wraz z archiwum

więcej »

KALKULATORY

Narzędzia księgowego i kadrowego

więcej »

PRZEPISY PRAWNE

Ustawy, rozporządzenia - teksty ujednolicone

więcej »

KLASYFIKACJE

Klasyfikacje z wyszukiwarką kodów

FORUM

Forum aktywnych księgowych

Leasing samochodu - towar KPIR
Witam, mam pytanie: Opłaty leasingowe samochodu były zaliczane do kol. 10 KPiR, samochód miał być do odsprzedaży z cesją, VAT był odliczany cały. Teraz ma być wykup z leasingu i (...)
więcej »
TEMATY W ZASOBACH PŁATNYCH zobacz ofertę prenumeraty
Podatek dochodowy od osób fizycznych
• Zwrot najemcy zwaloryzowanej kaucji mieszkaniowej a przychód w PIT - interpretacja KIS
• Koszty z tytułu używania prywatnego samochodu osobowego zleceniobiorcy na potrzeby spółki
• Składki na ubezpieczenie w KRUS opłacane przez rolnika-przedsiębiorcę na gruncie PIT
• Usługa najmu opłacona "z góry" - rozliczenie podatkowe
• Przekazywanie pracownikom różnego rodzaju prezentów okolicznościowych a PIT - interpretacja KIS
Podatek dochodowy od osób prawnych
• Wydano objaśnienia podatkowe w zakresie podatku od przerzuconych dochodów dla celów CIT
• Rezygnacja z estońskiego CIT a obowiązek zapłaty podatku - interpretacja KIS
• Wydatki na zakup samochodów demonstracyjnych/zastępczych przeznaczonych do sprzedaży a koszty podatkowe
• Uznanie wierzytelności za nieściągalną na potrzeby ujęcia jej w kosztach podatkowych
Podatkowa księga przychodów i rozchodów
• Umorzenie części podatku od nieruchomości za rok ubiegły
• Handel domenami internetowymi
• Zbiorczy elektroniczny raport dokumentujący prowizje bankowe
• Zaliczki na podatek dochodowy po przystąpieniu nowego wspólnika do spółki w trakcie roku

Rozliczamy podatek dochodowy
• Zmiany w podatku dochodowym w ramach uszczelniania systemu podatkowego (cz. I)
• Wydatki związane z najmem osobówki w kosztach firmowych
• Preferencja podatkowa dla aktywnych seniorów
• Rozliczenie dojazdu na pracownicze badania wstępne
• Podatkowe łagodzenie straty powstałej na skutek przestępstwa
• Zwrot składek ZUS po ukończeniu przez zleceniobiorcę 26. roku życia
Przydatne linki
Portal Podatkowo-Księgowy

GOFIN.pl

Gofin.pl/PIT

Gofin.pl/Prawnik-Radzi

Gofin.pl/Rachunkowosc

Gofin.pl/Bilans

Gofin.pl/Podatki

Gofin.pl/Prawo-Pracy

Gofin.pl/Skladki-Zasilki
POMOCNIKI Księgowego

Aplikacja GOFIN NEWS

Interpretacje Urzędowe

Polski Ład

Schematy opodatkowania

Aplikacja GOFIN SGK

Kalkulatory

Przepisy Prawne

Terminy

Asystent Gofin

Klasyfikacje

Przewodnik Kadrowego

Wideopomocniki

Druki Gofin

Newslettery

Przewodnik Księgowego

Wskaźniki

Forum

Orzecznictwo dla firm

Przewodnik VAT

Wszystko dla Księgowych

Indeks Księgowań BUDŻET

Serwis Plan Kont

Pytania Czytelników

Indeks Księgowań FIRMA

Podcasty

Tarcza Antykryzysowa
Serwisy specjalistyczne

Czas Pracy

Podatek Dochodowy

Rozliczenie Delegacji

Vademecum Księgowego

Kalkulatory Podatkowe

Podatek VAT

Rozliczenia Podatkowe

Vademecum Podatnika

Kasa Fiskalna

Poradnik Księgowego

Rozliczenie Wynagrodzenia

Zakładamy Firmę

Kodeks Pracy

Porady Podatkowe

Vademecum Kadrowego

Zasiłki
więcej serwisów specjalistycznych
Sklep internetowy - sklep.gofin.pl
Promocje
Czasopisma i Gazeta
Serwisy internetowe
Inne produkty i usługi
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN »
Biuro Obsługi Klienta »
Zamów egzemplarz bezpłatny »
Sklep internetowy»
O Wydawnictwie
Księgowi stawiają na GOFIN
Sklep internetowy
PoznajProdukty.gofin.pl
Regulamin
Reklama
Newslettery
Kontakt
Polityka prywatności
Procedura zgłoszeń wewnętrznych
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60